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Essai d'approche à la fiscalité marocaine
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RAPPROCHEMENT BANCAIRE

 
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hicham007
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PostPosted: 12/07/2012 10:16:25    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

SLT TT LE MENDE . QLQ1 PEU M'AIDE PR LA GESTION DU RAPROCHEMENT BONCAIRE . LA FORME DU TABLEAU DE CE DERNIER . ET LE CALCUL ?

  MERCI D'AVANCE  
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PostPosted: 12/07/2012 10:16:25    Post subject: Publicité

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simotic
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PostPosted: 13/07/2012 15:39:36    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

   Le compte "514 Banque" tenu par une entreprise enregistre les mêmes opérations que le compte de l'entreprise tenu par le banquier, mais en sens inverse. Il s'agit donc de comptabilités réciproques.
   Dans la pratique, les soldes sont rarement égaux car les opérations ne peuvent pas être enregistrées simultanément dans chaque comptabilité pour diverses raisons :
  - les chèques émis par l'entreprise ne sont comptabilisés par le banquier qu'après encaissement par le bénéficiaire.
  - le banquier enregistre des virements (règlements des clients par virements) au bénéficie de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps.
  - Le banquier procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps.
  - des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque.

  La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.
Remarque : un tel raisonnement est aussi valable pour les chèques postaux


Méthodologie de l'état de rapprochement
La construction d'un état de rapprochement se fait en plusieurs étapes :


1ère étape : on place côte à côte une édition du compte 514 Banque tenu par l'entreprise et l'extrait de compte adressé par le banquier.


2ème étape : on pointe les soldes de départ. En cas de différence, on recherche et on pointe les sommes qui équilibrent les soldes de départ.

La différence de soldes de départ s'explique souvent par le fait que certaines sommes pointées ont été enregistrées dans le compte 514 Banque au cours de la période précédente alors qu'elles on été enregistrées en début de période de rapprochement chez le banquier.
Une astuce consiste à comparer le numéro du premier chèque enregistré par l'entreprise et le numéro du premier chèque enregistré chez le banquier. Si le premier numéro enregistré par le banquier est antérieur au premier numéro enregistré par l'entreprise, il y a la l'explication de la différence des soldes de départ


3ème étape : on pointe les sommes identiques en procédant par croisement :

4ème étape : on construit le document "état de rapprochement" qui va récapituler les sommes non pointées et rapprocher les soldes de fin de période.


5ème étape : on enregistre les régularisations nécessaires dans la comptabilité de l'entreprise.

Remarque : il est conseillé d’établir, pour chaque compte bancaire un état de rapprochement au moins une fois par mois.


Voici un modèle sue excel simple et efficace
http://www.mediafire.com/?wa4l7c00c5gu74y

_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.


Last edited by simotic on 23/07/2012 11:14:02; edited 1 time in total
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hicham007
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Joined: 05 Jul 2012
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PostPosted: 13/07/2012 16:09:46    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

MERCI KHOUYA SIMO
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faty
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PostPosted: 23/07/2012 22:45:20    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

vous trouvez si joint un modèle execl pour l’état de rapprochement bancaire.
_________________
^_^"Choisis bien tes mots, car ce sont eux qui créent le monde qui t'entoure." ^_^
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hicham007
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PostPosted: 24/07/2012 10:40:18    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

C'EST BIEN CLAIRE MERCI SIMO ET KATY
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DAMBAR
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PostPosted: 21/03/2013 15:42:27    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

BONJOUR,
le téléchargement nécessite un mots de passe, pourriez-vous me le fournir;
merci d'avance
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sweety
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PostPosted: 22/03/2013 22:32:31    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

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DAMBAR
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PostPosted: 23/03/2013 09:30:21    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

Merci bien
c'est gentil
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sweety
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PostPosted: 23/03/2013 09:36:20    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

avec plaisir
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sania
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PostPosted: 26/04/2013 09:03:55    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

bonjour


lors des règlements par les clients par TPE, la banque crédite le net, ce qui rend le Control des encaissements un peu gênant.
comment procéder?
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ANIMA
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PostPosted: 26/04/2013 10:21:57    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

slt tt le monde slvp vous pouvez m'expliquer c'est quoi un tableau de bord et quand on lutilise et si quelqun peut nous donner un exmplaire de ce tableau et merci davance
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anouarpac
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PostPosted: 26/04/2013 11:20:05    Post subject: RAPPROCHEMENT BANCAIRE Reply with quote

Un tableau de bord de gestion est un échantillon réduit d'indicateurs permettant à un gestionnaire de suivre l'évolution des résultats
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