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Pleaaaaaaaaaaase

 
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Mika3chra
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MessagePosté le: 10/11/2012 14:30:24    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

L’entreprise Genera a réalisé, en 2007, le chiffre d’affaire suivant :  
-          Ventes taxables (TTC) : 4 800 000 
-          Ventes exonérées avec droit à déduction : 600 000 
En décembre 2007, elle a procédé aux opérations suivantes : 
-          Le 10/12 : paiement en espèces de la quittance téléphonique  de novembre de 6 000. 
-          Le 15/12 : paiement en espèces de la facture d’hôtel pour un montant TTC de 15 000. 
-          Le 18/12 :règlement par chèque des honoraires du conseiller fiscal pour 12 000 TTC. 
-          Le 25/12 :achat de matières contre une traite à vue pour 36 000 et une traite au 25/01/2008 pour le même montant . 
 En janvier 2008, elle a réalisé  les opérations suivantes : 
-          Le 01/01 : vente contre traite de 60 jours, montant TTC 18 000 
-          Le 02/01 : encaissement d’un  chèque de 48 000 remis à la banque  pour encaissement le 31/12/2007. 
-          Le15/01 : ventre au comptant pour 24 000 TTC. 
-          Le 26/01 : vente pour  80 000 en suspension de taxe à un client exportateur qui a apporté l’attestation d’exonération de la TVA. 
-          Le28/01 : escompte de la traite du 01/O1/2008.La banque a prélevé764 ,28 d’agios. 
-          Le 30/01 : encaissement en espèces des créances d’un montant total de 60 000 (montant individuels supérieurs à 20 000) se rapportant à l’exercice de 2007. 
-          Le 31/01 remise à la banque d’une traite échue d’un montant de 120 000 l’encaissement est prévu pour le 02/02/2008. 
De même l’entreprise a procédé en janvier 2008 aux opérations suivantes : 
-          Le 20/01 achat d’un camion de  480 000 payé par chèque suite à une exonération accordée par le service régional des impôts 
-          Le 22/01 paiement par cheque d’un ordinateur pour 24 000 TTC 
-          Le 28/01 vente d’un matériel de production pour une somme de 120 000 acquis en décembre 2005 en exonération de la TVA pour une valeur 400 000 
-          Le 31/01 vente d’une voiture de tourisme pour une valeur de 60 000 acquise en 2005 à 120 000 
TAF : Etablir la déclaration de TVA relative au mois de Janvier 2008 sachant que la déclaration de décembre 2007 a donné lieu à un crédit de 12 600 


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MessagePosté le: 10/11/2012 14:30:24    Sujet du message: Publicité

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SUISLA
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MessagePosté le: 10/11/2012 18:27:23    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

c koi ca un exercice que tu donnes au forum

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SUISLA
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MessagePosté le: 10/11/2012 18:28:24    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

wanit mika3chra makdabtich

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SUISLA
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MessagePosté le: 10/11/2012 18:58:50    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

L’entreprise Genera a réalisé, en 2007, le chiffre d’affaire suivant :   
  
-          Ventes taxables (TTC) : 4 800 000  
-          Ventes exonérées avec droit à déduction : 600 000  
CETTE PARTIE NE NOUS REGARDE PAS 
  
En décembre 2007, elle a procédé aux opérations suivantes :  
-          Le 10/12 : paiement en espèces de la quittance téléphonique  de novembre de 6 000. (AUCUN SOUCI TVA 20% SUR SERVICES) 
-          Le 15/12 : paiement en espèces de la facture d’hôtel pour un montant TTC de 15 000. (TVA NON DEDUCTIBLES EN TOTALITE CAR PAIEMENT SUPERIEUR A 10000DH NON AUTORISE) 
-          Le 18/12 :règlement par chèque des honoraires du conseiller fiscal pour 12 000 TTC. (AUCUN SOUCI TVA 20% SUR SERVICES) 
-          Le 25/12 :achat de matières contre une traite à vue pour 36 000 et une traite au 25/01/2008 pour le même montant. (UNE SEULE TRAITE CELLE A VUE L AUTRE NON ENCORE ECHUE POUR DEDUCTIONS TAXE)  
 En janvier 2008, elle a réalisé  les opérations suivantes :  
-          Le 01/01 : vente contre traite de 60 jours, montant TTC 18 000 (NON ENCORE ECHUE POUR VERSEMENT DE LA TAXE)  
  
-          Le 02/01 : encaissement d’un  chèque de 48 000 remis à la banque  pour encaissement le 31/12/2007. (AUCUN SOUCI TVA A VERSER) 
-          Le15/01 : ventre au comptant pour 24 000 TTC. (VERSEMENT DE LA TVA ET SANCTION POUR ENCAISSEMENT SUPERIEUR A 10000DH NON AUTORISE) 
  
-          Le 26/01 : vente pour  80 000 en suspension de taxe à un client exportateur qui a apporté l’attestation d’exonération de la TVA. (AUN SOUCI PARTIE NON TAXABLE A DECLARER) 
  
-          Le28/01 : escompte de la traite du 01/O1/2008.La banque a prélevé764 ,28 d’agios. (NON ENCORE ECHUE POUR DEDUIRE DE LA TAXE)  
  
-          Le 30/01 : encaissement en espèces des créances d’un montant total de 60 000 (montant individuels supérieurs à 20 000) se rapportant à l’exercice de 2007. (VERSEMENT DE LA TVA ET SANCTION POUR ENCAISSEMENT SUPERIEUR A 10000DH NON AUTORISE) 
  
-          Le 31/01 remise à la banque d’une traite échue d’un montant de 120 000 l’encaissement est prévu pour le 02/02/2008. (NON ENCORE ECHUE POUR VERSEMENT DE LA TAXE)  
  
De même l’entreprise a procédé en janvier 2008 aux opérations suivantes :  
-          Le 20/01 achat d’un camion de  480 000 payé par chèque suite à une exonération accordée par le service régional des impôts (PAS DE TVA SUITE A EXONERATION CONDITIONNE PAR LE MAINTIEN DE CETTE IMMO PENDANT LA DUREE FISCALE)  
  
-          Le 22/01 paiement par cheque d’un ordinateur pour 24 000 TTC (NON ENCORE ECHUE POUR DEDUIRE DE LA TAXE)  
  
  
-          Le 28/01 vente d’un matériel de production pour une somme de 120 000 acquis en décembre 2005 en exonération de la TVA pour une valeur 400 000 (TVA A REVERSER POUR LE PARTIE RESTANTE SUR LA DUREE SI ACHETE EN EXONERATION OBTENU CONDITIONNE PAR LE MAINTIEN DE CETTE IMMO PENDANT LA DUREE FISCALE)  
  
-          Le 31/01 vente d’une voiture de tourisme pour une valeur de 60 000 acquise en 2005 à 120 000 (NON CONCERNE PAR LA TVA)  
  
TAF : Etablir la déclaration de TVA relative au mois de Janvier 2008 sachant que la déclaration de décembre 2007 a donné lieu à un crédit de 12 600  
 


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SUISLA
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MessagePosté le: 10/11/2012 21:01:19    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

allo 

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Mika3chra
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MessagePosté le: 11/11/2012 10:26:41    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

Merciiiiiiiiiiiiii .. SUISLA .. Merciiii Beaucoup ! 
une autre question, pourquoi les infos en haut ( ch. d'affaire ) ne nous regarde pas, je crois que c'est lui qui va nous montrer si on va appliquer la declaration selon le régime débit ou encaissement .. dans ce cas je crois que c'est un régime débit car le CA > 1MD , et je crois aussi que toutes les opérations non echue ou non encore soumise à déduction seront déduite selon le régime débit, expliquez moi SVP.


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SUISLA
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MessagePosté le: 11/11/2012 11:06:09    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

le chiffre d'affaire ne nous concerne qu'en une chose l'application du prorata des deductions mais pour ce qui est du regime tout depend de la demande d'option déposée aux impots cad declaration existence le 1md c'est pour savoir si c'est trim ou mens ok

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Mika3chra
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MessagePosté le: 11/11/2012 11:38:26    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase Répondre en citant

le chiffre d'affaire ne nous concerne qu'en une chose l'application du prorata des deductions : Wch momkin tfehemni kter 3afak ?

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MessagePosté le: 12/12/2017 20:06:00    Sujet du message: Pleaaaaaaaaaaase

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