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exemple de tva

 
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> TVA
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ANCIENSUISLA
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MessagePosté le: 28/02/2013 09:07:00    Sujet du message: exemple de tva Répondre en citant

Au titre du 4ème trimestre 2012,les éléments de la société A se présente comme suit :
A)- Cas d'une tva due
1) - Encaissements tva éxigible : (Octobre-Novembre-Décembre)
120.000DH
100.000DH
36.000DH
soit un total de 256.000DH dont 100.000DH à l'export donc exonérée de tva, et un total tva de 26.000,00DH (20.000,00DH+6.000,00DH)


1) - Décaissements tva à récupérer : (Septembre-Octobre-Novembre)
Lydec 1.245,11DH dont tva 218,12DH
Maroc télecom 3.312,15DH dont tva 20% 552,02DH
Fournitures de bureau 3.600,00DH dont tva 20% 600,00DH
Achat de marchandises 48.000,00 dont tva 8.000,00DH


la tva due de la période serait donc :


26.000,00DH-(218,12DH+552,02DH+600,00DH+8.000,00DH)=16.629,86DH
B)- Cas d'une tva rouge ou crédit
1) - Encaissements tva éxigible : (Octobre-Novembre-Décembre)
24.000DH
100.000DH
36.000DH
soit un total de 160.000DH dont 100.000DH à l'export donc exonérée de tva, et un total tva de 10.000,00DH (4.000,00DH+6.000,00DH)


1) - Décaissements tva à récupérer : (Septembre-Octobre-Novembre)
Lydec 1.245,11DH dont tva 218,12DH
Maroc télecom 3.312,15DH dont tva 20% 552,02DH
Fournitures de bureau 3.600,00DH dont tva 20% 600,00DH
Achat de marchandises 96.000,00 dont tva 16.000,00DH


la tva rouge de la période serait donc :
10.000,00DH-(218,12DH+552,02DH+600,00DH+16.000,00DH)=7.370,14DH



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MessagePosté le: 28/02/2013 09:07:00    Sujet du message: Publicité

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mohamesd
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MessagePosté le: 02/03/2013 07:26:37    Sujet du message: exemple de tva Répondre en citant

EST CE QUE VOUS FACTURER TVA A L'EXPORT?????????????????????????????????????????????????

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ANCIENSUISLA
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MessagePosté le: 02/03/2013 08:25:53    Sujet du message: exemple de tva Répondre en citant

l'export est exonéré de tva

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MessagePosté le: 12/12/2017 04:39:57    Sujet du message: exemple de tva

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