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comptabilisation de l'IS

 
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salma.bensmail
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MessagePosté le: 23/03/2013 23:28:08    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

une ste cree le 09/10/2011
pour l'exercice 2012 elle e réalisée un benifice fiscale de 15.570,00 dhs

donc

6701 Impots sur les bénéfices 15.570,00
          4453 Etat,impôts sur les résultats 15.570,00

1 er acompte 3893,00           avant 31/03/2013
2 eme acompte 3893,00        avant 30/06/2013
3 eme acompte 3893,00        avant 30/09/2013
4 eme acompte 3893,00        avant 31/12/2013

 est ce que on doit paye avant le 31/03/2013 une regularisation de 15.570,00 + 1 er acompte de 3893,00soit un tottal de 19.463,00 ou juste l'acompte de 3983
merci de m'aider lahla ikhatikom


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MessagePosté le: 23/03/2013 23:28:08    Sujet du message: Publicité

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MessagePosté le: 23/03/2013 23:45:43    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

mais quel est le montant du bénéfice, il ne peut etre de 15.570,00dh et l'impot de 15.570,00
donnez moi les données exactes, le résultat de l'année 2011
le chiffre d'affaire de cette année hors taxe
et je vous réponds tout de suite


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salma.bensmail
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MessagePosté le: 23/03/2013 23:49:56    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

resultat de de 2011 (- 8500,00)
CA 221.152,70
 merci pour votre intervention


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MessagePosté le: 24/03/2013 00:09:59    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

et le résultat de cette année 2012 il est de combien svp

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MessagePosté le: 24/03/2013 00:10:54    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

je parle du résultat fiscal année 2011 et année 2012
c'est à dire après réintégrations et déductions fiscales


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salma.bensmail
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MessagePosté le: 24/03/2013 08:38:56    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

bjr
résultat net fiscale 2011 (-8500,00)  chiffre d'affaire néant
resultat net fiscale 2012 (15.570,00) chiffre d'affaire 221.152,70


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MessagePosté le: 24/03/2013 12:13:37    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

donc vous avez en 2012 bénéfice de 15.570,00dh
imputation déficit 2011 -8.500,00dh
bénéfice net fiscal 7.070,00 
IS 15% ca vous donne 1.061,00dh
donc 1.061,00dh/4
263,00 par acompte


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MessagePosté le: 24/03/2013 12:14:08    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

et un reliquat de 1.061,00dh

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salma.bensmail
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MessagePosté le: 24/03/2013 12:56:54    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

mais 15.570 c'est apres le report de -8500 dhs
donc 15.570 * 15% = 2336 / 4 = 584
donc 1 er acompt 2013 est de 584 avant 31/03/2013 et regularisation de 2336 avant 31/03/2013


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ANCIENSUISLA
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MessagePosté le: 25/03/2013 08:20:58    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

c'est bien ca c'est juste

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MessagePosté le: 17/02/2015 16:47:18    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

Bonjour,
-Nous avons en 2012 un IS de 410 000.00 dh et une CM de 644 000.00 dh donc l’impôt exigible c'est la CM 644 000.00.
-En 2013 un IS de 644 000.00 dh et une CM de 405 000.00 donc l’impôt exigible c'est IS 644 000.00 dh, mais sachant que nous avons un excédent de CM/IS en 2012 nous allons payer juste la déférence càd (644 000.00-237 000.00). 
Ma question: comment je vais comptabiliser cette opération sachant que l'excédent de la CM/IS c'est un traitement extra-comptable.
Merci bq


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MessagePosté le: 18/02/2015 11:28:15    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant


yousseflaabadi a écrit:


Bonjour,
-Nous avons en 2012 un IS de 410 000.00 dh et une CM de 644 000.00 dh donc l’impôt exigible c'est la CM 644 000.00.
-En 2013 un IS de 644 000.00 dh et une CM de 405 000.00 donc l’impôt exigible c'est IS 644 000.00 dh, mais sachant que nous avons un excédent de CM/IS en 2012 nous allons payer juste la déférence càd (644 000.00-237 000.00). 
Ma question: comment je vais comptabiliser cette opération sachant que l'excédent de la CM/IS c'est un traitement extra-comptable.
Merci bq


السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Dans ton cas spécifique, il existe un crédit CM ) imputer sur exercices suivants (article 144 E -CGI) on reprend

exercice 2012
IS =
410 000
CM = 644.000
donc CM > IS = crédit CM à imputer de : 644.000-410.000 = 234000 dh
donc au 31.03.2013, la société devra payer
CM = 644.000
Acomptes : 644.000/4 = 161000 dh par acompte.
donc en fin de 2013, on aura 3453000 Etat acomptes : débiteur de 644.000 dh.
en 2013
IS = 644.000
CM = 405.000
IS > CM donc IS à verser
on impute les acomptes versés ainsi que le CM à imputer
IS = 644.000
acomptes versés : 644.000 dh

pas IS à verser en 2014 et on impute le crédit CM (
234000 dh) sur les acomptes à verser en 2014, on aura donc

au 31.03.2014
IS = 0
acompte (1) : 0

acompte (2) : 88.000
acompte (3) : 161.000
acompte (4) : 161.000
Total = 410000 dh
 pour l'écriture, moi aussi je l'ignore..ça mérite une réflexion .. Confused



Je t'invite à consulter ce fichier : http://www.mediafire.com/download/ygadv8b45wr9owl

Voici la déclaration RF sous excel automatisé,
http://www.mediafire.com/view/fqg6dnj7d5ji7iv



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MessagePosté le: 18/02/2015 11:56:33    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

Merci pour votre intervention
mais le problème que j'ai, c'est comment je vais comptabiliser cette opération sachant que l’excédent de CM/IS c'est un traitement extra-comptable.
Merci bq


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MessagePosté le: 18/02/2015 15:06:18    Sujet du message: comptabilisation de l'IS Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته
pour l'écriture, moi aussi je l'ignore j'ai fouillé comment introduire le crédit CM dans la comptabilité sans aucune piste,  ..ça mérite une réflexion  Idea

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MessagePosté le: 13/12/2017 07:33:24    Sujet du message: comptabilisation de l'IS

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