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TABLEAU DE PASSAGE ERRONE

 
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés
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gourvi
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MessagePosté le: 13/05/2013 13:08:38    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

SALAM,
SUITE A UNE ERREUR AU NIVEAU D'UNE FORMULE DE CALCUL D'EXCEL,LE TOTAL DES REINTAGRATION ETATIS ERRONE,DONC I.S AUSSI,JE NE ME SUIS RENDU COMPTE QU'APRES DEPOS DU BILAN.
COMMENT FAIRE POUR REPARER CECI,ON DOIT PAYER UN EXCEDENT DE 50 625,00 DHS
AIDEZ MOI S.V.P
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MessagePosté le: 13/05/2013 13:08:38    Sujet du message: Publicité

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NAwnaw99
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MessagePosté le: 14/05/2013 10:55:31    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

tu doit déposer un bilan réctificatif

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gourvi
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MessagePosté le: 16/05/2013 15:39:37    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

SALAM,
EST CE QUE QUELQU'UN PEUT ME DONNER PLUS DE DETAILS SUR LA PROCEDURE POUR LE BILAN RECTIFICATIF EN SACHANT QU'ON DOIT PAYER UN SUPLEMENT SUR L'I.S, ET EST CE QU'IL Y DES PENALITES OU AUTRES A PAYER ?
MERCI POUR VOTRE AIDE
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gourvi
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MessagePosté le: 22/05/2013 15:17:36    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

Est ce que quelqu'un pourra m'aider ??
merci d'avance
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abdeslam BG
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MessagePosté le: 23/05/2013 16:50:53    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

tu doit déposer un bilan rectificatif;
  à mon avis;
si l'erreur porte atteinte aux intérêts de l'état, vous allez payé 15% du montant omis ( càd 15% de la déférence entre le résultat déclaré au 31/03/2013 et celui après rectification dont le minimum est 500.00), en plus vous allez payer ( excédent) 50 625.00 + ( 10% +5%(avril)+ 0,5% )majorations.
mais pour mieux répondre il nous faut  plus de détails:
- montant omit;
- résultat déclaré;
- reliquat payé ou pas;
- etc....    
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salam tout le monde


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gourvi
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MessagePosté le: 29/05/2013 15:08:57    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

abdeslam BG a écrit:
tu doit déposer un bilan rectificatif;  à mon avis;
si l'erreur porte atteinte aux intérêts de l'état, vous allez payé 15% du montant omis ( càd 15% de la déférence entre le résultat déclaré au 31/03/2013 et celui après rectification dont le minimum est 500.00), en plus vous allez payer ( excédent) 50 625.00 + ( 10% +5%(avril)+ 0,5% )majorations.
mais pour mieux répondre il nous faut  plus de détails:
- montant omit;
- résultat déclaré;
- reliquat payé ou pas;
- etc....    

Merci pour votre reponse, voici des details qui pourront vous etre utile :
resultat : 2 386 368,52
montant omis : 178 117,69 (prov.congé a reintegrer non pris on conideration dans le tableau de passage)
Difference I.S à payer : (178 117,69 * 30%) = 53 435,31
I.S payé : 595 380,00

merci d'avance pour votre precieuse aide.
 
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abdeslam BG
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MessagePosté le: 29/05/2013 15:42:29    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

 tant que la déclaration rectificative sera  déposée hors des délais , les sanctions prévues à l'article 186 du C.G.I. sont applicables.
  c à d  *15% de la différence : 178 117.69 x 15% = 26 717.66 ( pénalité fraction déposée hors délai )
           * si vous avez payé 1 acompte 2013 selon résultat déclaré = 2 208 250.83 x 30%= 662 475.25 (IS) x 1/4 = 165 618.82
            - en sus de ça vous allez payer : 178 117 .69 x 30%= 53 435.31 x 1/4 = 13 358.83 +majorations  ( 13 358.83 x 16%)= 15 496.25
                                         
(supposant que le mois de règlement est juin/13 : 16% = 10+5+1)
                
    total à payer = 26 717.66 + 15 496.25 = 42 213.91  

        - sans  parler de reliquat 2012 : là il faut le montants des acomptes payés au cours 2012)
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abdeslam BG
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MessagePosté le: 29/05/2013 16:03:37    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

 si vous voulez dire par l'IS payé= les acomptes :de 595 380.00
   pour l'année 2012 on a résultat= 2 386 368 .52 x 30% = 715 910.56 = IS (2012)
                                                total des acomptes payés =  595 380.00
                                                                        le reliquat  =  120 495.56
             si vous avez déjà payé le reliquat selon le résultat déclaré au 31/03/13 , vous allez payé le supplément de 53 435.31 + majorations  de 16%= 61984.96

   comme ça vous avez deux montants à payer :
     -  2013 : 26 717 .66 + 15 496.25 = 42 213.91
     -  2012  reliquat:                          = 61 984.96
                              Total                   = 104 198.87  ( tjr si le règlement se fera au mois de juin)
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PAULMALO
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MessagePosté le: 03/06/2013 09:44:56    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

Bonjour,

Il faut déposer un bilan rectificatif, payer les majorations et pénalités sur le reliquat et l'acompte du Mars.
Il faut tenir compte de la Nlle base pour les 3 acomptes suivants.
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MOHAMMED YASSIR
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MessagePosté le: 12/06/2013 13:47:30    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE Répondre en citant

Bonjour

montant omis : 178 117,69 (prov.congé a reintegrer non pris on conideration dans le tableau de passage)


Avez vous deduire la provision de  l excercice precedent Rolling Eyes ?


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MessagePosté le: 13/12/2017 15:01:19    Sujet du message: TABLEAU DE PASSAGE ERRONE

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