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Comment comptabiliser l'erreur de Banque

 
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> Comptabilité -> Comptabilité: Comment faire????
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MrBM
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MessagePosté le: 20/01/2014 14:54:31    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

Bonjour,


Un versement dans le compte bancaire de la société a été encaissé le 10/01/2014 puis dans le même jours il y a une opération de REG versement du même montant sachant que la société n'a rien avoir avec cette opération et ce n'est qu'une erreur de la part de la banque.


Ma question est comment comptabiliser les deux opérations, le versement erroné puis sa contre partie (Reg versement)?


Merci d'avance pour vos réponses.


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MessagePosté le: 20/01/2014 14:54:31    Sujet du message: Publicité

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FARIH AMAL
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MessagePosté le: 20/01/2014 17:21:45    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

bonsoir:


en  fait cette écriture  a  un   effet  nul   sur  votre  comptabilité, puisque  la  banque  a effectué la régularisation du  montant  encaissé par erreur:
 et  vous    avez  deux  cas :


1-il  suffit  d'utiliser  un  compte  d'attente  transitoire( 3497) qui  sera  débiter et  créditer par  le  même montant en  indiquant  pour  mémoire  "  encaissement/erreur  bancaire"  et  puis  "régularisation  erreur bancaire"  dans ton  libellé. 


2- ou bien ne pas  passer l’écriture dans la  comptabilité, et  ne  la  mentionner   que  dans  le  rapprochement  bancaire  en  extra  comptable .


l
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MrBM
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MessagePosté le: 20/01/2014 17:37:00    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

FARIH AMAL a écrit:
bonsoir:


en  fait cette écriture  a  un   effet  nul   sur  votre  comptabilité, puisque  la  banque  a effectué la régularisation du  montant  encaissé par erreur:
 et  vous    avez  deux  cas :


1-il  suffit  d'utiliser  un  compte  d'attente  transitoire( 3497) qui  sera  débiter et  créditer par  le  même montant en  indiquant  pour  mémoire  "  encaissement/erreur  bancaire"  et  puis  "régularisation  erreur bancaire"  dans ton  libellé. 


2- ou bien ne pas  passer l’écriture dans la  comptabilité, et  ne  la  mentionner   que  dans  le  rapprochement  bancaire  en  extra  comptable .


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Merci bien Mme Amal. Mais si on comptabilise l'opération dans 3497 on va l'avoir dans notre balance. Est ce qu'il y a un compte spécialement dédié à ce genre d'opération ?


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FARIH AMAL
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MessagePosté le: 20/01/2014 18:15:01    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

re-bonsoir


effectivement mais  avec  un  solde nul. Aussi tu  peux  essayer l'écriture   dans un même sens avec  un  signe négatif  càd si  tu  crédites le 3497 avec  1000 dhs par exemple tu le crédites aussi  par le -1000 dhs ceci restera un astus  pour ne pas  la faire  apparaître ds la balance mais  pas  ds le grand livre,  donc vaut mieux  passer l’écriture comme dit préalablement surtout qu'il faut  apprendre  les  bonnes  manières.pour  la 2éme question à mon niveau je ne pense pas qui'il y'a un compte dédié à ce genre car en  réalité ce n'est ni  une charge ni un produit  d'exploitation que  ça soit courant  ou non: ce n'est q'une erreur  bancaire. et  les  comptes transitoires sont faits pour ce genre d'écriture NON IDENTIFIEE (Les opérations qui ne peuvent pas être imputées de façon certaine à un compte déterminé au moment où elles sont enregistrées ou qui exigent une information complémentaire, sont inscrites provisoirement dans les comptes   3497  ou  4497   " Comptes transitoires ou d'attente "


bien  à toi









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MrBM
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MessagePosté le: 20/01/2014 19:47:42    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

Oui exactement, vous avez bien dit provisoirement càd qu'on devra normalement "changer" le compte, il est fait juste pour qu'on puisse affecter une opération non encore claire, connue ou justifiée à un compte (3497. 4497) mais après avoir identifier cette opération on "change" et non pas solder le compte c'est la raison pour laquelle j'ai pas bien aimer le faite de l'affecter définitivement à l'opération en question (l'erreur bancaire). Mais d'autre part je ne trouve aucun autre compte qui peut être adéquat à cette situation.


A vous Madame.


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ANCIENSUISLA
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MessagePosté le: 24/01/2014 20:22:31    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

ca vaut même pas le coup de la comptabiliser ni au crédit ni au débit

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MrBM
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MessagePosté le: 25/01/2014 23:08:43    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque Répondre en citant

Oui si vous l'avez dans le même exercice, mais dans le cas ou son contre partie est passée dans l'exercice suivant vous allez vous retrouvez dans une situation ou vous devez passer une écriture.

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MessagePosté le: 11/12/2017 19:05:53    Sujet du message: Comment comptabiliser l'erreur de Banque

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