fiscalité marocaine fiscalité marocaine
Essai d'approche à la fiscalité marocaine
fiscalité marocaine
FAQFAQ  RechercherRechercher  S’enregistrerS’enregistrer  ProfilProfil  MembresMembres  GroupesGroupes  Se connecter pour vérifier ses messages privésSe connecter pour vérifier ses messages privés  ConnexionConnexion 



 Bienvenue 
Les messages ne seront visibles qu'après validation par l'administrateur du forum.
Accomptes IS
Aller à la page: <  1, 2, 3, 4  >
 
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés
Sujet précédent :: Sujet suivant  
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 15:31:09    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Merci c'est clair, en effet c'est juste une confusion dans le cas chiffré, j'ai compris ton calcul

Mon cas était :
exercice 2012
IS =14.000
exercice 2013
IS = 16.000
acompte versés au cours de 2013 = 14.000/4 = 3500 X 3 = 10.500


donc le calcul de la pénalité sera comme suit

Reliquat iS = IS du - acomptes versés ..... 16.000 - 10500 = 5500
IS- acomptes théoriques ..............................16.000 - 14.000 = 2000
 Base de la pénalité .......................................5500-2000 = 3500 (qui est en réalité n'est que le 4ème acompte dispensé ni versé !)
Pénalité : 10 % = 350
Majoration 5 % : 175
fraction du mois : décembre 2014, janvier, février, mars 2015 : 4 X 3500 X 0.5% = 70
Total = 595 dh

______________

_________________


Revenir en haut
Auteur Message
Publicité






MessagePosté le: 12/12/2014 15:31:09    Sujet du message: Publicité

PublicitéSupprimer les publicités ?
Revenir en haut
Auteur Message
simotic
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 25 Nov 2010
Messages: 1 490
Localisation: Meknes &amp; Errachdia
Point(s): 170
Moyenne de points: 0,11

MessagePosté le: 12/12/2014 16:28:42    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

ah d'accord

exercice 2012
IS =14.000
exercice 2013
IS = 16.000


a payer pour le 4 eme acompte mal estime 5500-3500= 2000 dhs
principal              = 2000
penalite 10%        =   200
majoration de 5 %  =  100
0,5 jusque paiement effective .
et relique de 3500 au 31/03/N+1

1 er acompte    31/03/N+1: 4000  
2ème acompte 30/06/N+1  : 4000
3ème acompte 30/09/N+1    : 4000
4ème acompte 31/12/N+1   : 4000acompte versés au cours de 2013 = 14.000/4 = 3500 X 3 = 10.500

_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.https://www.facebook.com/MeSimotic/


Revenir en haut
Visiter le site web du posteur
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 16:36:08    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

simotic a écrit:


ah d'accord

exercice 2012
IS =14.000
exercice 2013
IS = 16.000


a payer pour le 4 eme acompte mal estime 5500-3500= 2000 dhs
principal              = 2000
penalite 10%        =   200
majoration de 5 %  =  100
0,5 jusque paiement effective .
et relique de 3500 au 31/03/N+1

1 er acompte    31/03/N+1: 4000  
2ème acompte 30/06/N+1  : 4000
3ème acompte 30/09/N+1    : 4000
4ème acompte 31/12/N+1   : 4000acompte versés au cours de 2013 = 14.000/4 = 3500 X 3 = 10.500




السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته



Non, tu était trompé dans le calcul dans ce cas. tu as inversé le calcul en mettant 5500-3500=2000... le calcul de la pénalité sera comme suit

Reliquat iS = IS du - acomptes versés ..... 16.000 - 10500 = 5500
IS- acomptes théoriques ..............................16.000 - 14.000 = 2000
 Base de la pénalité .......................................5500-2000 = 3500 (qui est en réalité n'est que le 4ème acompte dispensé ni versé !)
Pénalité : 10 % = 350
Majoration 5 % : 175
fraction du mois : décembre 2014, janvier, février, mars 2015 : 4 X 3500 X 0.5% = 70
Total = 595 dh

donc au 31-03-2015, on paiera
reliquat IS = 2000
ancien acompte dispensé avec retard = 3500dh + 595 de pénalités et majorations
1er acompte = 16.000/4 = 4000
wa allah a3lam
___________

_________________


Dernière édition par Arabian le 12/12/2014 17:30:20; édité 1 fois
Revenir en haut
Auteur Message
simotic
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 25 Nov 2010
Messages: 1 490
Localisation: Meknes &amp; Errachdia
Point(s): 170
Moyenne de points: 0,11

MessagePosté le: 12/12/2014 16:53:16    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

Awah 3500 +350+175+70 = est ce que c'est logique de payer pour un acompte mal estime 4095 principal+P de retards
ou bien 2000 + 200 + 100+ 40 = 2350
ou mois mars mon paiement sera 2350 +3500 = 5850 le votre est de 6095 que pensez vous

_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.https://www.facebook.com/MeSimotic/


Revenir en haut
Visiter le site web du posteur
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 17:22:02    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Moi je me base sur ton calcul dans les deux cas cités, relis bien ceci

Dans ce cas, on avait
ex 2012
IS = 10500
Ex 2013
IS = 16.000
acomptes versés ( 10500/4 = 2625 X 3 = 7875....le 4ème acompte est dispensé non versé )
Dans cet exemple, tu as pris comme base de calcul le 4ème acompte non versé 2625 et tu as calculé les pénalités et majorations, dans le second exemple tu as changé la méthode de calcul !

a payer pour le 4 eme acompte mal estime 8125-5500= 2625 dhs
principal              = 2625
penalite 10%     =265,50
majoration de 5 % =  132,75
0,5 jusuque paiement effective
et relique de 5500 au 31/03/N+1

1 er acompte    31/03/N+1: 4000  
2ème acompte 30/06/N+1  : 4000
3ème acompte 30/09/N+1    : 4000
4ème acompte 31/12/N+1   : 4000

2ème cas :

exercice 2012
IS =14.000
exercice 2013
IS = 16.000


a payer pour le 4 eme acompte mal estime 5500-3500= 2000 dhs
principal              = 2000
penalite 10%        =   200
majoration de 5 %  =  100
0,5 jusque paiement effective .
et relique de 3500 au 31/03/N+1

1 er acompte    31/03/N+1: 4000  
2ème acompte 30/06/N+1  : 4000
3ème acompte 30/09/N+1    : 4000
4ème acompte 31/12/N+1   : 4000acompte versés au cours de 2013 = 14.000/4 = 3500 X 3 = 10.500

regardes bien il y a une différence dans la méthode de calcul ! ce que je veux dire dans le 1er cas, tu as pris comme base le montant de l'acompte non versé dispensé 2625 dh et dans le second tu as pris la différence entre IS du et les acomptes théoriques
16.000-14.000dh ! = 2000dh

Quelle est la méthode correcte ?



_________________


Dernière édition par Arabian le 12/12/2014 17:30:05; édité 1 fois
Revenir en haut
Auteur Message
simotic
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 25 Nov 2010
Messages: 1 490
Localisation: Meknes &amp; Errachdia
Point(s): 170
Moyenne de points: 0,11

MessagePosté le: 12/12/2014 17:28:24    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

mes calculs sont base sur vos donnes
_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.https://www.facebook.com/MeSimotic/


Revenir en haut
Visiter le site web du posteur
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 17:33:13    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته


Merci, mais y a un petit problème là entre les deux cas, car tu as changé de méthode de calcul, je ne sais pas si tu as  vérifié tes calculs, on reprend les deux cas et tu me redonnes la méthode correcte,

1er cas :
ex 2012
IS = 10500
Ex 2013
IS = 16.000
acomptes versés ( 10500/4 = 2625 X 3 = 7875....le 4ème acompte est dispensé non versé )

2ème cas :

exercice 2012
IS =14.000
exercice 2013
IS = 16.000
acomptes versés : 14.000/4 = 3500 X 3 = 10500 ( le 4ème acompte est dispensé)

Merci de ta patience...

_________________


Revenir en haut
Auteur Message
simotic
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 25 Nov 2010
Messages: 1 490
Localisation: Meknes &amp; Errachdia
Point(s): 170
Moyenne de points: 0,11

MessagePosté le: 12/12/2014 17:46:22    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

Arabian a écrit:

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته


Merci, mais y a un petit problème là entre les deux cas, car tu as changé de méthode de calcul, je ne sais pas si tu as  vérifié tes calculs, on reprend les deux cas et tu me redonnes la méthode correcte,

1er cas :
ex 2012
IS = 10500
Ex 2013
IS = 16.000
acomptes versés ( 10500/4 = 2625 X 3 = 7875....le 4ème acompte est dispensé non versé )
16.000 - 7875  = 8125 - reliquat de 5500 c'est comme on payer le 4 acompt  = 2625
2ème cas :

exercice 2012
IS =14.000
exercice 2013
IS = 16.000
acomptes versés : 14.000/4 = 3500 X 3 = 10500 ( le 4ème acompte est dispensé)

16.000 - 10500  = 5500 - reliquat de 2000 c'est comme on payer le 4 acompt  = 3500
Merci de ta patience...


_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.https://www.facebook.com/MeSimotic/


Revenir en haut
Visiter le site web du posteur
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 18:01:31    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant


simotic a écrit:





Arabian a écrit:





السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته


Merci, mais y a un petit problème là entre les deux cas, car tu as changé de méthode de calcul, je ne sais pas si tu as  vérifié tes
16.000 - 7875  = 8125 - reliquat de 5500 c'est comme on payer le 4 acompt  = 2625

16.000 - 10500  = 5500 - reliquat de 2000 c'est comme on payer le 4 acompt  = 3500











السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

oui on est d'accord jusqu cette étape, car on réalité, la différence entre acomptes théoriques - acomptes versés n'est que le 4ème acompte dispensé...mais là on continue, c'est au niveau de la base de calcul de la pénalité et majorations que tu as changé de méthode !
Je te recopie tes réponses cela m'a tout chamboulé !

Dans le 1er cas tu as pris la base de 2625 ( le 4ème acompte non versé ce qui est logique)

a payer pour le 4 eme acompte mal estime 8125-5500= 2625 dhs
principal              = 2625
penalite 10%     =265,50
majoration de 5 % =  132,75
0,5 jusuque paiement effective
et relique de 5500 au 31/03/N+1


Dans le second cas au lieu de prendre comme base de 3500dh (comme dans le 1er cas à savoir acompte dispensé), tu as pris le montant 2000dh 

a payer pour le 4 eme acompte mal estime 5500-3500= 2000 dhs
principal              = 2000
pénalité 10%        =   200
majoration de 5 %  =  100
0,5 jusque paiement effective .
et relique de 3500 au 31/03/N+1


J’espère que tu as découvert l'erreur ou l’ambiguïté !

Ce que j'ai retenu de ce casse tête ...qu'on prend le montant de l'acompte dispensé et on lui applique les pénalités et majorations
___________





_________________


Revenir en haut
Auteur Message
simotic
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 25 Nov 2010
Messages: 1 490
Localisation: Meknes &amp; Errachdia
Point(s): 170
Moyenne de points: 0,11

MessagePosté le: 12/12/2014 18:17:16    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

oui c'est 
_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.https://www.facebook.com/MeSimotic/


Revenir en haut
Visiter le site web du posteur
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 18:29:51    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Voila donc moi, j'avais raison pour le second cas, la base de calcule de la pénalité et majorations était 3500dh et non pas 2000dh Smile

Reliquat iS = IS du - acomptes versés ..... 16.000 - 10500 = 5500
IS- acomptes théoriques ..............................16.000 - 14.000 = 2000
 Base de la pénalité .......................................5500-2000 = 3500 (qui est en réalité n'est que le 4ème acompte dispensé ni versé !)
Pénalité : 10 % = 350
Majoration 5 % : 175
fraction du mois :  février, mars 2015 : 2 X 3500 X 0.5% = 35
Total = 560 dh

donc au 31-03-2015, on paiera
reliquat IS = 2000
ancien acompte dispensé avec retard = 3500dh + 560 de pénalités et majorations
1er acompte = 16.000/4 = 4000
wa allah a3lam

En tout cas, merci pour l'info....
-------------------------

_________________


Dernière édition par Arabian le 12/12/2014 22:42:46; édité 1 fois
Revenir en haut
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 18:33:58    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant


السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

J'aimerais avoir une confirmation sur un cas précis pour les acomptes à verser ! il s'agit de 2ème alinéa de l'article 170 -CGI !

Article 170

II.- Lorsque l’exercice de référence est d’une durée inférieure à douze (12) mois, le montant des acomptes est calculé sur celui de l’impôt dû au titre dudit exercice, rapporté à une période de douze (12) mois.

Voici un exemple chiffré  :

Exercice 2013
Date de création : le 01-03-2013 donc durée d'activité = 10 mois
IS à payer = 15.000
Pour les acomptes en 2014 ? je suppose qu'on applique la règle de trois

Montant acomptes = 15000 X 10/12 = 12500
Donc le montant de chaque acompte sera : 12500/4 = 3125 dh

Merci de confirmer
___________


_________________


Revenir en haut
Auteur Message
ANCIENSUISLA
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 14 Déc 2012
Messages: 1 687
Localisation: casablanca
Point(s): 294
Moyenne de points: 0,17

MessagePosté le: 12/12/2014 19:42:39    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

c'est 15000DH/10*12=18000/4=4500DH

Revenir en haut
Auteur Message
Arabian
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Déc 2014
Messages: 565
Localisation: M
Point(s): 286
Moyenne de points: 0,51

MessagePosté le: 12/12/2014 21:27:51    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Merci pour la confirmation..

___________

_________________


Revenir en haut
Auteur Message
simotic
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 25 Nov 2010
Messages: 1 490
Localisation: Meknes &amp; Errachdia
Point(s): 170
Moyenne de points: 0,11

MessagePosté le: 13/12/2014 13:44:01    Sujet du message: Accomptes IS Répondre en citant

15.000,00 correspond au 10 mois  c'est a dire que les  acompte seront calculer sur une base de 12 mois
15.000,00 /10x12 = 18.000,0
pour les acomptes c'est 4500,00


_________________
Le savoir commence là où commence ce que le monde ignore.https://www.facebook.com/MeSimotic/


Revenir en haut
Visiter le site web du posteur
Auteur Message
Contenu Sponsorisé






MessagePosté le: 18/12/2017 05:16:47    Sujet du message: Accomptes IS

Revenir en haut
Montrer les messages depuis:   
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés Toutes les heures sont au format GMT
Aller à la page: <  1, 2, 3, 4  >
Page 3 sur 4

 
Sauter vers:  
Index | Panneau d’administration | Créer un forum | Forum gratuit d’entraide | Annuaire des forums gratuits | Signaler une violation | Conditions générales d'utilisation
Powered by phpBB © 2001, 2017 phpBB Group
Traduction par : phpBB-fr.com
Arthur Theme