fiscalité marocaine fiscalité marocaine
Essai d'approche à la fiscalité marocaine
fiscalité marocaine
FAQFAQ  RechercherRechercher  S’enregistrerS’enregistrer  ProfilProfil  MembresMembres  GroupesGroupes  Se connecter pour vérifier ses messages privésSe connecter pour vérifier ses messages privés  ConnexionConnexion 



 Bienvenue 
Les messages ne seront visibles qu'après validation par l'administrateur du forum.
amortissements fiscalement différé et IS

 
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés
Sujet précédent :: Sujet suivant  
Auteur Message
arena
faithful member
faithful member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Mar 2015
Messages: 27
Localisation: Tétouan
Point(s): 16
Moyenne de points: 0,59

MessagePosté le: 17/03/2015 10:28:16    Sujet du message: amortissements fiscalement différé et IS Répondre en citant

j'ai un problème au niveau du tableau 3 : passage du résultat comptable au résultat net fiscal .
j'ai pas pu déterminer mon resultat net fiscal et je ne sais pas est ce que je vais opter pour l' IS ou CM.
Mes données sont les suivantes :
- Chiffres d'affaires : 10.000.000dhs
-résultat comptable : 250.000dhs
- Réintégrations : 80.000dhs ( CM non comprises)
-déductions 13000dhs
-reports déficitaires : 0
-cumul des amortissements fiscalement différé : 3.600.000dhs


LAH YJAZIKOUM BIKHIR;


Revenir en haut
Auteur Message
Publicité






MessagePosté le: 17/03/2015 10:28:16    Sujet du message: Publicité

PublicitéSupprimer les publicités ?
Revenir en haut
Auteur Message
ANCIENSUISLA
golden member
golden member

Hors ligne

Inscrit le: 14 Déc 2012
Messages: 1 687
Localisation: casablanca
Point(s): 294
Moyenne de points: 0,17

MessagePosté le: 17/03/2015 17:28:10    Sujet du message: amortissements fiscalement différé et IS Répondre en citant

Votre résultat brut fiscal est le suivant :
250.000dh + 80.000dh - 13.000dh = 317.000dh
Vous imputez dans la limite de votre bénéfice fiscal une partie de votre amortissement différé soit :
3.600.000dh - 317.000dh = 3.283.000dh
donc vous avez un résultat fiscal nul
et c'est la cotisation minimale que vous aurez à payer comme suit :
10.000.000dh X 0,50% = 50.000dh


votre page du résultat fiscal sera comme suit :
bénéfice net comptable :
317.000dh -50.000dh = 267.000dh
nouveau résultat fiscal =267.000dh + 80.000dh +50.000dh - 13.000dh = 384.000dh
résultat fiscal à imputer en totalité sur la perte sur amortissements
3.600.000dh - 384.000dh
donc résultat fiscal nul


Revenir en haut
Auteur Message
arena
faithful member
faithful member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Mar 2015
Messages: 27
Localisation: Tétouan
Point(s): 16
Moyenne de points: 0,59

MessagePosté le: 18/03/2015 15:13:41    Sujet du message: amortissements fiscalement différé et IS Répondre en citant

Merci beaucoup ANCIENSUISLA. Lah yjajik bikhir.

Revenir en haut
Auteur Message
arena
faithful member
faithful member

Hors ligne

Inscrit le: 04 Mar 2015
Messages: 27
Localisation: Tétouan
Point(s): 16
Moyenne de points: 0,59

MessagePosté le: 23/03/2016 10:52:57    Sujet du message: résultat nul et télédéclaration.TRES TRES URGENT Répondre en citant

Bonjour,


J'ai rencontré un problème au niveau de la déclaration du résultat fiscal dans la TELE DECLARATION. En fait, j'ai un bénéfice fiscal de 330.000dhs mais je dois le déduit des amortissements fiscalement différés qui sont de 2.700.000dhs ce qui fait un résultat fiscal nul. mais au niveau de la télédéclaration il n y a aucune rubrique des amortissements fiscalement différés. Donc, j'ai vu d'écrire la somme à déduire dans le Rubrique "Déficits antérieurs". C'est faisable ou pas ? sinon que dois je faire ?
C'est très urgent, la yjazikoum bikhir.


Revenir en haut
Auteur Message
MANAL
silver member
silver member

Hors ligne

Inscrit le: 02 Aoû 2010
Messages: 64
Localisation: MAROC
Point(s): 3
Moyenne de points: 0,05

MessagePosté le: 24/03/2016 21:38:36    Sujet du message: amortissements fiscalement différé et IS Répondre en citant

ANCIENSUISLA a écrit:
Votre résultat brut fiscal est le suivant :
250.000dh + 80.000dh - 13.000dh = 317.000dh
Vous imputez dans la limite de votre bénéfice fiscal une partie de votre amortissement différé soit :
3.600.000dh - 317.000dh = 3.283.000dh
donc vous avez un résultat fiscal nul
et c'est la cotisation minimale que vous aurez à payer comme suit :
10.000.000dh X 0,50% = 50.000dh


votre page du résultat fiscal sera comme suit :
bénéfice net comptable :
317.000dh -50.000dh = 267.000dh
nouveau résultat fiscal =267.000dh + 80.000dh +50.000dh - 13.000dh = 384.000dh
résultat fiscal à imputer en totalité sur la perte sur amortissements
3.600.000dh - 384.000dh
donc résultat fiscal nul


Bonsoir à vous tous,
excusez moi ANCIENSUISLA, j'essay de comprendre le passage du résultat comptable au résultat fiscal.  Embarassed
Si vous permettez, veuillez m'expliquer le calcul du nouveau résultat fiscal :267.000dh + 80.000dh +50.000dh - 13.000dh = 384.000dh
pour avoir 267000.00 vous avez fait le calcul suivant:317.000dh -50.000dh 
sachant que 250.000dh + 80.000dh - 13.000dh = 317.000dh
* les réintégrations et deductions ont étaient calculés deux fois Question  
Merci d'avance


Revenir en haut
Auteur Message
Contenu Sponsorisé






MessagePosté le: 14/12/2017 14:58:29    Sujet du message: amortissements fiscalement différé et IS

Revenir en haut
Montrer les messages depuis:   
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés Toutes les heures sont au format GMT
Page 1 sur 1

 
Sauter vers:  
Index | Panneau d’administration | Créer un forum | Forum gratuit d’entraide | Annuaire des forums gratuits | Signaler une violation | Conditions générales d'utilisation
Powered by phpBB © 2001, 2017 phpBB Group
Traduction par : phpBB-fr.com
Arthur Theme