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Traitement Comptable de Quelques Opérations
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Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> Comptabilité -> Comptabilité: Comment faire????
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ouddef
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MessagePosté le: 19/01/2010 16:26:44    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

salut a tout le monde,

surtout aux marches publics, les societes adjudicataires doivent constater à chaque decompte une retenue de garantie de 7% ou 10% mais dans la limite de 5% du total du marche initial augmente ,le cas echeant, du montant des avenants et qui a pour seul objet de couvrir les réserves à la réception des travaux, fournitures ou services et un poucentage du compte prorata
parfois les ste se mettent d'accord sur ce poucentage qu il faut retrancher a chaque decompte
parce que c'est la ste du gros oeuvre ,dans la plupart du temps, qui paye les chagres en commun: electricite du chantier, eau , panneau ,tole .......

mr khalili .
la tva n'est pas calcule sur le total du marche . mais moi j'ai fais la somme de la tva qu elle faut encaisse toute suite et la tva de la R.G. la difference c'est compte prorata alors deux cas se presentent:
si on recoit la facture du fournisseur qui est la ste du gros oeuvre pour notre compte prorata càd qu il y a de la tva a recuperer dans ce cas il faut augmenter notre C.A et la tva
si ce compte prorata est fait forfaitairement dans ce cas notre C.A et la somme de 76,00dh du montant encaisse et 5,83 de la retenue du garantie

merci de me corriger


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MessagePosté le: 19/01/2010 16:26:44    Sujet du message: Publicité

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khalili
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MessagePosté le: 20/01/2010 21:07:48    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

Merci

Dans ce cas la vous-vous situez en tant que client, quelle serait votre position si vous etes le fournisseur, quel montant hors taxe et quelle tva allez vous etablir sur la facture?

Moi je pense, et je peux me tromper,  que la tva sera calculee sur le montant total  du marche parceque c'est cela finalement lechiffres d'affaires, la retenue de garantie constitue une creance sur le client qui la reglera a l'echeance convenue.


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PAULMALO
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MessagePosté le: 28/01/2010 18:04:11    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

Bonsoir,

         1)  la tva doit être facturée sur l'ensemble des travaux, c'est le vrai CA .

         2)  Le prorata est une constatation de dettes en vers la sté de gros oeuvre
          qui doit être appyuée par une facture avec charges et tva à récupérer

          3) la retenue de garantie est un solde retenu par le client et qui n'est réglé
          que un an après .

Cordialement.
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aziz compta
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MessagePosté le: 30/01/2010 10:47:30    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

salam je voulais savoir comment comptabilisé les opérations de vente dans le cas oû un client paye sa facture par un chèque de wafa salaf. par exemple:
client X achet une M/ses-----Mt Facture 14500dhs
Wafasalaf lui donne un chq au nom de la socièté 13500dhs
la difference est suporté par la sociète selon un contrat entre wafaslaf et la sociète, comment faire pour comptabilisé la dif qui'est 1000dhs si non cette dif figure toujours dans le client X  et il est marqué comme Client Débiteur


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PAULMALO
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MessagePosté le: 30/01/2010 13:06:08    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

aziz compta a écrit:
salam je voulais savoir comment comptabilisé les opérations de vente dans le cas oû un client paye sa facture par un chèque de wafa salaf. par exemple:client X achet une M/ses-----Mt Facture 14500dhs
Wafasalaf lui donne un chq au nom de la socièté 13500dhs
la difference est suporté par la sociète selon un contrat entre wafaslaf et la sociète, comment faire pour comptabilisé la dif qui'est 1000dhs si non cette dif figure toujours dans le client X  et il est marqué comme Client Débiteur

 Bonjour,

        C'est une remise ou ristourne que vous faites au client, il faut passer l'ecriture pour solder
        votre compte client

Cordialement
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PAULMALO
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MessagePosté le: 01/02/2010 08:34:27    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

PAULMALO a écrit:
aziz compta a écrit:
salam je voulais savoir comment comptabilisé les opérations de vente dans le cas oû un client paye sa facture par un chèque de wafa salaf. par exemple:client X achet une M/ses-----Mt Facture 14500dhsWafasalaf lui donne un chq au nom de la socièté 13500dhs
la difference est suporté par la sociète selon un contrat entre wafaslaf et la sociète, comment faire pour comptabilisé la dif qui'est 1000dhs si non cette dif figure toujours dans le client X  et il est marqué comme Client Débiteur



 Bonjour,
        C'est une remise sur prix de ventes en accord avec l'organisme wafa falas, il faut établir
un avoir et passer l'ecriture pour solder le compte client et le compte de tva
       

Cordialement


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khalidaboutaha
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MessagePosté le: 01/02/2010 12:45:05    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

bonjour

C'est une remise sur prix de ventes en accord avec l'organisme wafa falas, il faut établir
un avoir et passer l'ecriture pour solder le compte client et le compte de tva


je pense que la remise ; ristourne ou avoir sont des formalites qui existe entre l ,acheteur et le vendeur

l organisme wafa salaf .n a aucun intervention pour detrminer le prix de notre vente ou la reduction de nos creances

il m a parait  d apres cette question (la difference est suporté par la sociète selon un contrat entre wafaslaf et la sociète) se sont des frais bancaires  supportés par votre societe afin de benificier de  lencaissement.(c est comme un payement avant l echeance).

dans ce cas la vous etes obliger de solder votre client par 14500.00 et declarer la tva correspondante
la difference se sont des frais financier constatae lors de paiement 1000.00(dont tva a 10%) .

ET POUR ETRE SATISFAIT IL FAUT LIR LE CONTRAT DE WAFA SALAF


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PAULMALO
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MessagePosté le: 09/02/2010 11:36:56    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations Répondre en citant

Bonjour,
           
           Rappel sur                Comptabilité de  CHANTIER  

           Le prorata représente un pourcentage sur des frais de chantier incombant à
           l'ensemble des intervenants sur ce même chantier.

           Avant de démarrer les travaux, on installe une cabine ou des cabines de chantier,
           on engage des frais de gardiennage, d'eau , d'éléctricité etc......

           Ces charges sont avancées par le maître de l'ouvrage et récupérées auprès de
           chaque entrepreneur moyennant un prorata.

           Le prorata est souvent calculé d'après le chiffre d'affaires pour certains postes,
           le nombre d'ouvriers pour d'autres comme les cabines par exemple.

           L'intervenant sur le chantier doit donc, à l'établissement de la facture de ses
           travaux déduire ce fameux prorata correspondant à sa quote part dans les
           frais engagés par le chantier.

           Et lorsqu'il reçoit le détail des charges correspondant à son prorata, il doit
           les passer dans sa comptabilité ( eau -electricité-téléphone) pour solder  son compte
           prorata.

           A la fin de l'exercice comptable, s'il n' a pas reçu le détail de ce prorata, il doit
           provisionner les charges correspondantes.
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MessagePosté le: 12/12/2017 23:53:10    Sujet du message: Traitement Comptable de Quelques Opérations

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