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Cas de TVA tardive

 
Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> TVA
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Arabian
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MessagePosté le: 30/09/2015 17:02:09    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته


Voici 2 cas à traiter et j'aimerais avoir votre avis avant de les déposer : TVA de l'exercice 2014 non déposée

Les cas qui m’intéressent est celle du 3ème TR 2014 et 4ème TR 2014


cas I : TVA 3 TR 2014 à verser en octobre 2014

TVA Facturée : 69167
TVA récupérable : 76266

TVA crédit en rouge : 7099 dh

Normalement on applique une minoration de 15% quelque soit le retard de dépôt donc : 1065dh

Le nouveau solde de crédit rouge : 6034 dh


Est ce que mon calcule est correcte ?

-------------------------

Cas II : Cas de la TVA 4ème TR 2014 à verser en Janvier 2015 (retard de 10 mois)

TVA facturée : 760866
TVA récupérable : 750774
Crédit rouge 3 TR : 6034
---------------------
TVA Due : 4058dh

si on applique la pénalité on aura
Majoration : 10 % : 406
Pénalité : 5 % (1er mois) : 203
Pénalité reste du mois (9 mois) : 0.5% : 183
Total : 792 dh
Est ce que mon calcule est correcte ? car une application excel me donne 1400dh comme pénalité !!!

Merci d'avance



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MessagePosté le: 30/09/2015 17:02:09    Sujet du message: Publicité

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simotic
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MessagePosté le: 15/10/2015 14:27:40    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

bjr si la tva du 3 eme tr est deposee dans les délais donc
TVA Facturée : 69167 - TVA récupérable : 76266 = crédit en rouge 7099 dh
si hors delais 76266-69167= 7099 x 15% = 1064,85  donc 7099 - 1064,85 = 6034,15


TVA facturée : 760866 - TVA récupérable : 750774 - Crédit rouge 3 TR : 6034 = TVA Due : 4058dh
4058 10% = 405,80
amende 500 dhs
pénalité 5% = 202,90
Pénalité reste du mois (8 mois) : 0.5% : 162.32
total 1272


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MessagePosté le: 16/10/2015 15:47:17    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

simotic a écrit:

bjr si la tva du 3 eme tr est deposee dans les délais donc
TVA Facturée : 69167 - TVA récupérable : 76266 = crédit en rouge 7099 dh
si hors delais 76266-69167= 7099 x 15% = 1064,85  donc 7099 - 1064,85 = 6034,15


TVA facturée : 760866 - TVA récupérable : 750774 - Crédit rouge 3 TR : 6034 = TVA Due : 4058dh
4058 10% = 405,80
amende 500 dhs
pénalité 5% = 202,90
Pénalité reste du mois (8 mois) : 0.5% : 162.32
total 1272






السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Pourquoi tu as ajoutée l'amende de 500dh ?? alors que la TVA due est positive, elle est ni Neant ni nulle pour taxer de l'amende de 500dh Confused


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Dernière édition par Arabian le 17/10/2015 07:53:55; édité 1 fois
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MessagePosté le: 16/10/2015 17:05:08    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

c'est pas moi qui calcul c'est la RAF voici un reçu de paiement de la TVA
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MessagePosté le: 16/10/2015 17:08:48    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant


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MessagePosté le: 17/10/2015 07:57:18    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

simotic a écrit:

c'est pas moi qui calcul c'est la RAF voici un reçu de paiement de la TVA




السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Merci c'est leur loi en effet, l'amende de 500dh s’applique (cf CGI) lorsque la déclaration est Néant ou soit Nulle, dans ce cas on paie les 500dh mais bon, merci pour l'info
 

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MessagePosté le: 17/10/2015 08:22:47    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

tout à fait

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MessagePosté le: 20/10/2015 08:06:02    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

bonjour,
d'après ce que j'ai compris, si on a un tva rouge on paie pas l'amend de 500.00 dh


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MessagePosté le: 23/10/2015 20:55:41    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

laila tazi a écrit:

bonjour,
d'après ce que j'ai compris, si on a un tva rouge on paie pas l'amend de 500.00 dh


السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Théoriquement oui, l'amende de 500dh est pou un cas de dépôt de la TVA soit Neant (pas d'activité ni mouvement)
soit TVA est nulle 0dh mais là si tu vois le fichier partagé par Simotec, tu verras que le fisc impose une amende (leur loi ! ) de 500dh Confused
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MessagePosté le: 23/10/2015 20:57:09    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Une autre question si possible, je viens de préparer les déclarations TVA...sur le tableau de la déduction de la TVA, y a une colonne bizarre que je n'arrive pas à remplir

N° d'ordre ??

ordre de quoi Confused


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MessagePosté le: 23/10/2015 21:35:54    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant

ordre des factures 1.2.3.4.5...............
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MessagePosté le: 24/10/2015 07:52:57    Sujet du message: Cas de TVA tardive Répondre en citant


السلام عليكم، و رحمة الله تعالى و بركاته

Merci pour l'info
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MessagePosté le: 18/12/2017 12:32:14    Sujet du message: Cas de TVA tardive

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