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Réintégrations et Déductions

 
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PAULMALO
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MessagePosté le: 12/02/2010 09:41:07    Sujet du message: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

Bonjour,
            
             C'est une fenêtre ouverte pour permettre à chacun de nous de poser toutes les
             questions au sujet des Réintégrations et Déductions à opérer pour déterminer
             le Résultat Fiscal

Cordialement.
       
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MessagePosté le: 12/02/2010 09:41:07    Sujet du message: Publicité

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faical el moutaoukel
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MessagePosté le: 13/02/2010 08:36:26    Sujet du message: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

merci mr paulmalo pour ce sujet

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faical el moutaoukel
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MessagePosté le: 13/02/2010 08:39:09    Sujet du message: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

pour l'ecart de conversion
ce qui est integrale cette année deviendra deductible l'année prochaine
et ce qui est deductible cette année deviendra integrale l'année prochaine
svp mr paulmalo je veux une claire explication


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PAULMALO
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MessagePosté le: 15/02/2010 10:12:08    Sujet du message: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

Bonjour,

           Oui les ecrats de conversion qui sont réintégrés l'année N deviennent déductibles en N+1
           et pareil pour les Ecarts de conversion déductibles en N sont à réintégrer en N+1.

           Pourquoi ces opérations ont lieu, c'est pour que celà ne fasse pas double emploi avec
           les différences de réglement au moment du solde définitif de la dette ou créance.
          
           Exemple: une créance acquise en juin 2009 de 400€ vaut 4400 dhs.
           A fin 2009 cette créance vaut                                              4600 dhs.
           Ecart de conversion actif                                                        200 dhs à déduire/résultat
          
           En Janvier 2010 on régle la créance pour                            4700 dhs.
           on débit classe 633  (4700- 4400)=                                      300 dhs. Difference de change

           On constate donc qu'on a déduit 2 fois l'ecart

           une fois en 2009 par le compte conversion actif : Correction sur tableau Résultat.
           une autre fois en 2010 par le compte 633 pertes de change.

           C'est pour cette raison qu'il faut réintegrer et déduire les ecarts de conversion sur
           L'exercice N et passer le contraire sur N+1 .

           Ne pas oublier qu' au niveau fiscal le gain latent est imposable et la perte latente est
           déductible.

           En cas de perte latente, il faut également provisionner, et réintégrer cette provision.
           

Cordialement.
          
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khalidaboutaha
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MessagePosté le: 15/02/2010 12:34:37    Sujet du message: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

bonjour


on distingue deux ecarts de conversion

ECART DE CONVERSION ACTIF=pertes latentes  de change

dans le comptes de produit et charge en vertu du principe de prudence ;les perts latentes font lo bjet d une

 dotations aux provisions pour perte de change (prov pour risques et charges )

ces charges de  lexercice  N seront repris en N+1  AUCUN TRACE AU NIVEAU DE PASSAGE. MAIS AU NIVEAU DE TABLEAU DE PROV OUI

ECART DE CONVERTION PASSIF)=gains latents de change

ces gains theoriques seront figure au niveau de pasage  a rientegre pour  L exercice N  et les deduire EN N+1

et sont imposable au niveau de calcule de la cotisation minimale


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jimjam28
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MessagePosté le: 15/02/2010 14:45:54    Sujet du message: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

salut MR khalid
tu peut détaillé votre explication et donne nous un exemple.merci


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PAULMALO
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MessagePosté le: 15/02/2010 18:38:58    Sujet du message: Re: Réintégrations et Déductions Répondre en citant

Bonjour,

            Articles 11 Charges Non Déductibles.

            Ne sont pas déductibles du Résultat Fiscal : Les amendes-Pénalités et Majorations
            de toute nature qui peuvent concerner donc:

            La TVA  -  IS -IR- Retenue à la source-Taxes prodessionnelle-etc..
            La CNSS
            Le Code de la route
            L'office de change
            Législation du travail

                           Etes vous d'accord!!!!!!!!!!!

Cordialement.

           

           
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MessagePosté le: 12/12/2017 20:02:16    Sujet du message: Réintégrations et Déductions

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