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IMPOT DES SOCIETES (mise a jour)
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Répondre au sujet    fiscalité marocaine Index du Forum -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés
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Ismail


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MessagePosté le: 18/01/2016 15:07:59    Sujet du message: IS Répondre en citant

Merci Sania.
une autre question svp, si la ste travaille en sous-traitance avec une autre ste exportatrice, est ce que elle doit payer l'IS ou non.
on parle toujours d'une ste crée en 2015.


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MessagePosté le: 18/01/2016 15:07:59    Sujet du message: Publicité

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sania
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MessagePosté le: 18/01/2016 22:18:51    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

en quoi consiste cette sous traitance?

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Ismail


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MessagePosté le: 19/01/2016 17:37:41    Sujet du message: IS Répondre en citant

fabrication des vêtements (Confection).

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sania
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MessagePosté le: 20/01/2016 17:18:51    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

toutes les sociétés qu'elles soient sous-traitantes ( exécution des travaux et des taches ) ou donneuses d'ordre, beneficient de l'exonération totale de l’impôt sur les sociétés pendant une période de cinq (5) ans consécutifs.

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MessagePosté le: 03/03/2016 08:59:14    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

J'ai un cas ou je demande juste confirmation :

IS 2015 : 720 dh
CA HT : 699000 dh ( société non exonérée de la CM ! )
CM : 3495 dh
Acomptes versés au cours de 2015 : 460 dh
CM > IS....

En Mars 2016, la société versera la CM de : 3495-460 = 3035 dh

Ma question concerne les acomptes à verser au cours de 2016 ?

Est ce que la société verse un seul acompte de 3495 DH ou 4 acomptes chacun de : 874 dh ?

Acompte 1 : 874
Acompte 2 : 874
Acompte 3 : 874
Acompte 4 : 874


Merci d'avance
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sania
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MessagePosté le: 03/03/2016 12:44:04    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

La société doit verser avant le 31/03/2016 :
Reliquat = 3035.00
+
1er acompte = 874.00
Soit un total de 3909.00


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MessagePosté le: 03/03/2016 21:41:33    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
OK merci c'est ce que je pense aussi, il reste une dernière question à propos de la déclaration du résultat fiscal

Quelle case à cocher : Case de régularisation ou case de cotisation minimale ?


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abdeslam BG
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MessagePosté le: 04/03/2016 08:38:52    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

Arabian a écrit:
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
OK merci c'est ce que je pense aussi, il reste une dernière question à propos de la déclaration du résultat fiscal

Quelle case à cocher : Case de régularisation ou case de cotisation minimale ?


Case de régularisation


_________________
salam tout le monde


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Arabian
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MessagePosté le: 04/03/2016 11:11:17    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

Merci pour l'info ,c'est avis de versement et non pas la déclaration elle même


quand même il reste une ambiguïté à propos de cette case : cotisation minimale

Si on suppose que la société paye juste la CM de 3.000 dh et l'acompte unique 3.000 dh
au niveau de l'avis de versement de la CM et l'acompte que faut t il cocher

Pour la CM : je suppose case : cotisation minimale
Pour l'acompte unique : Comme d'habitude case acompte ( en mentionnant 1er ) [b]

Est ce que c'est correct ?

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MessagePosté le: 04/03/2016 18:57:09    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

Si vous cochez les 2, ça veut dire que vous devez payer les 2 impôts (CM et l'Acompte).
cochez uniquement pour la CM. Dans le montant en Ppal 3000.00.


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MessagePosté le: 06/03/2016 11:32:23    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant


السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

Merci c'est clair....bonne journée
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MessagePosté le: 06/03/2016 20:45:54    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

Voici un cas ou je demande conseil

Une société souhaite redresser sa situation fiscale, elle n' a pas versé l'IS de 2014 ni les acomptes provisionnels de 2014 au cours de 2015 !

Exercice 2014 ( exonerée de la CM)
IS = 400 dh
Acomptes à verser : 400 dh

Exercice 2015 :
CM = 3500 dh

La société paiera avec pénalités l'IS de 2014 + Acomptes 2014 et IS 2015 + acomptes 2015 au cours de Mars 2016....

Le problème au niveau de l'imputation des acomptes 2014 ( 450dh) !

1. Est ce que je les impute immédiatement sur IS 2015, donc la société versera le reliquat de : 3100 dh + acomptes provisionnels de 3500 dh

2. Ou la solution n° 2 : Payer
IS 2014 : 400dh + acomptes 2014 : 400dh
IS 2015 : 3500 dh + acomptes 2015 : 3500 dh

Puis en exercice 2016, on impute le total des acomptes versées 3900dh sur l'IS ou CM de l'exercice 2016 ?

Je cherche un raisonnement comptable et juridique si correct
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MessagePosté le: 21/03/2016 12:14:09    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

Bonjour,


le PV du conseil d’administration  du 27/03/2012 notre ste a affecté le résultat du bilan année 2011 au report a nouveau et distribution des dividendes
 d'un montant 1002000.00 dhs et il a payé le retenue à la source 10% d'un montant de 100200.00 dhs


on novembre 2012 il a virer 50% DES DIVIDENDES, les 50% qui reste il veut la distribuer en mars 2016 mais la banques n'a pas accépter il lui demande de payer les 5% qui reste d'aprés la la loi de finance 2013 changement de taux 
ma question c'est est ce que on va payé les 5% avec majoration ou bien non
merci d'avance urgent svp


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MessagePosté le: 22/03/2016 10:12:45    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

Dans quel compte la société à comptabiliser le reliquat depuis le 27/03/2012?

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MessagePosté le: 22/03/2016 15:40:27    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour) Répondre en citant

LE 30/06/2012 on a passé l’écriture suivante:


débit
1161 report a nouveau:707781.77
1191 résultat de l'ex: 294218.23


crédit
4465 associe dividende a payer: 901800.00
4457 impôt et taxe: 100200.00


le règlement de 50% on a passé l’écriture suivante:
debité 4465 (2960 action) : 444888.10
credit banque: 444888.10


la ste mère dispose de 2960.00 action
les 40 actions pour les actionnaires


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MessagePosté le: 17/12/2017 23:27:18    Sujet du message: IMPOT DES SOCIETES (mise a jour)

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