fiscalité marocaine fiscalité marocaine
Essai d'approche à la fiscalité marocaine
fiscalité marocaine
FAQFAQ  SearchSearch  RegisterRegister  ProfileProfile  MemberlistMemberlist  UsergroupsUsergroups  Log in to check your private messagesLog in to check your private messages  Log inLog in 



 Bienvenue 
Les messages ne seront visibles qu'après validation par l'administrateur du forum.
amortissements fiscalement différé et IS

 
Reply to topic    fiscalité marocaine Forum Index -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés
Previous topic :: Next topic  
Author Message
arena
faithful member
faithful member

Offline

Joined: 04 Mar 2015
Posts: 29
Localisation: Tétouan
Point(s): 18
Moyenne de points: 0.62

PostPosted: 17/03/2015 10:28:16    Post subject: amortissements fiscalement différé et IS Reply with quote

j'ai un problème au niveau du tableau 3 : passage du résultat comptable au résultat net fiscal .
j'ai pas pu déterminer mon resultat net fiscal et je ne sais pas est ce que je vais opter pour l' IS ou CM.
Mes données sont les suivantes :
- Chiffres d'affaires : 10.000.000dhs
-résultat comptable : 250.000dhs
- Réintégrations : 80.000dhs ( CM non comprises)
-déductions 13000dhs
-reports déficitaires : 0
-cumul des amortissements fiscalement différé : 3.600.000dhs


LAH YJAZIKOUM BIKHIR;


Back to top
Author Message
Publicité






PostPosted: 17/03/2015 10:28:16    Post subject: Publicité

PublicitéSupprimer les publicités ?
Back to top
Author Message
ANCIENSUISLA
golden member
golden member

Offline

Joined: 14 Dec 2012
Posts: 1,472
Localisation: casablanca
Point(s): 75
Moyenne de points: 0.05

PostPosted: 17/03/2015 17:28:10    Post subject: amortissements fiscalement différé et IS Reply with quote

Votre résultat brut fiscal est le suivant :
250.000dh + 80.000dh - 13.000dh = 317.000dh
Vous imputez dans la limite de votre bénéfice fiscal une partie de votre amortissement différé soit :
3.600.000dh - 317.000dh = 3.283.000dh
donc vous avez un résultat fiscal nul
et c'est la cotisation minimale que vous aurez à payer comme suit :
10.000.000dh X 0,50% = 50.000dh


votre page du résultat fiscal sera comme suit :
bénéfice net comptable :
317.000dh -50.000dh = 267.000dh
nouveau résultat fiscal =267.000dh + 80.000dh +50.000dh - 13.000dh = 384.000dh
résultat fiscal à imputer en totalité sur la perte sur amortissements
3.600.000dh - 384.000dh
donc résultat fiscal nul


Back to top
Author Message
arena
faithful member
faithful member

Offline

Joined: 04 Mar 2015
Posts: 29
Localisation: Tétouan
Point(s): 18
Moyenne de points: 0.62

PostPosted: 18/03/2015 15:13:41    Post subject: amortissements fiscalement différé et IS Reply with quote

Merci beaucoup ANCIENSUISLA. Lah yjajik bikhir.

Back to top
Author Message
arena
faithful member
faithful member

Offline

Joined: 04 Mar 2015
Posts: 29
Localisation: Tétouan
Point(s): 18
Moyenne de points: 0.62

PostPosted: 23/03/2016 10:52:57    Post subject: résultat nul et télédéclaration.TRES TRES URGENT Reply with quote

Bonjour,


J'ai rencontré un problème au niveau de la déclaration du résultat fiscal dans la TELE DECLARATION. En fait, j'ai un bénéfice fiscal de 330.000dhs mais je dois le déduit des amortissements fiscalement différés qui sont de 2.700.000dhs ce qui fait un résultat fiscal nul. mais au niveau de la télédéclaration il n y a aucune rubrique des amortissements fiscalement différés. Donc, j'ai vu d'écrire la somme à déduire dans le Rubrique "Déficits antérieurs". C'est faisable ou pas ? sinon que dois je faire ?
C'est très urgent, la yjazikoum bikhir.


Back to top
Author Message
MANAL
silver member
silver member

Offline

Joined: 02 Aug 2010
Posts: 52
Localisation: MAROC
Point(s): -9
Moyenne de points: -0.17

PostPosted: 24/03/2016 21:38:36    Post subject: amortissements fiscalement différé et IS Reply with quote

ANCIENSUISLA wrote:
Votre résultat brut fiscal est le suivant :
250.000dh + 80.000dh - 13.000dh = 317.000dh
Vous imputez dans la limite de votre bénéfice fiscal une partie de votre amortissement différé soit :
3.600.000dh - 317.000dh = 3.283.000dh
donc vous avez un résultat fiscal nul
et c'est la cotisation minimale que vous aurez à payer comme suit :
10.000.000dh X 0,50% = 50.000dh


votre page du résultat fiscal sera comme suit :
bénéfice net comptable :
317.000dh -50.000dh = 267.000dh
nouveau résultat fiscal =267.000dh + 80.000dh +50.000dh - 13.000dh = 384.000dh
résultat fiscal à imputer en totalité sur la perte sur amortissements
3.600.000dh - 384.000dh
donc résultat fiscal nul


Bonsoir à vous tous,
excusez moi ANCIENSUISLA, j'essay de comprendre le passage du résultat comptable au résultat fiscal.  Embarassed
Si vous permettez, veuillez m'expliquer le calcul du nouveau résultat fiscal :267.000dh + 80.000dh +50.000dh - 13.000dh = 384.000dh
pour avoir 267000.00 vous avez fait le calcul suivant:317.000dh -50.000dh 
sachant que 250.000dh + 80.000dh - 13.000dh = 317.000dh
* les réintégrations et deductions ont étaient calculés deux fois Question  
Merci d'avance


Back to top
Display posts from previous:   
Reply to topic    fiscalité marocaine Forum Index -> fiscalité marocaine -> Impôt des sociétés All times are GMT
Page 1 of 1

 
Jump to:  
Index | Administration Panel | Create a forum | Free support forum | Free forums directory | Report a violation | Cookies | Charte | Conditions générales d'utilisation
Powered by phpBB © 2001, 2020 phpBB Group

Arthur Theme